Erbschaftsteuerversicherung: Ein Blick auf steuerliche Optimierungsstrategien

Für viele wohlhabende Familien im Vereinigten Königreich, die von den bevorstehenden Änderungen der Haushaltsregelungen betroffen sind, könnte der Abschluss einer Erbschaftssteuerversicherung eine Überlegung wert sein. Ab 2027 werden beitragsorientierte Renten bei der Berechnung der Erbschaftssteuer (IHT) in den Nachlass einbezogen, was für viele Haushalte zu einer Erhöhung des erbschaftssteuerpflichtigen Vermögens über die Schwelle von 2 Millionen Pfund führen könnte. Finanzberater berichten von einem Ansturm beunruhigter Kundenanfragen zur Sinnhaftigkeit von Lebensversicherungen zur Deckung der höheren Steuerlasten. Ian Dyall von Evelyn Partners empfiehlt, "Whole of Life"-Policen zu erwägen, um die IHT-Verpflichtungen vorzufinanzieren und den Begünstigten den Erhalt des vollständigen Nachlasswerts zu ermöglichen. Vor allem bei Ehepaaren könnten "Joint Life"-Versicherungen von Vorteil sein, da sie steuerbegünstigt erst beim zweiten Todesfall ausgezahlt werden. Zusätzlich zur "Whole of Life"-Versicherung gibt es die "Gift Inter Vivos"-Policen, die insbesondere für größere Schenkungen innerhalb von sieben Jahren vor dem Ableben Schutz bieten. Dabei reduziert sich die Deckungssumme in Abhängigkeit vom sogenannten Taper. Olly Cheng von Rathbones weist darauf hin, dass jüngere und gesündere Personen niedrigere Prämien zahlen. Doch auch bei der Auswahl von Versicherungspolicen müssen Vorsicht und eine umfassende Beratung im Vordergrund stehen. Evelyn ermittelte kürzlich für einen gesunden 50-Jährigen monatliche Prämien von 1.250 Pfund, um eine Versicherungsleistung von 1,4 Millionen Pfund sicherzustellen, die sein IHT-Risiko abdeckt. Trotz der hohen Kosten wird dieser Schutz von vielen als sinnvolle Investition angesehen, um die finanzielle Planung zu optimieren und vermeidbare Steuerlasten zu reduzieren. Die richtige Gestaltung von Schenkungen kann auch dazu beitragen, die IHT-Verpflichtungen zu senken, und einige Policen ermöglichen eine flexible Anpassung der Versicherungssumme. Finanzielle Planung und die systematische Organisation des eigenen Nachlasses, einschließlich der Dokumentation von Schenkungen und Vermögensübersichten, sind entscheidend, um den Erben einen reibungslosen Übergang zu ermöglichen.